Schenken en erven
- Schenken
-
Schenken
De kans is groot dat u vermogen heeft opgebouwd. Dat kunt u natuurlijk rustig op uw bankrekening laten staan, maar waarom zou u wachten tot uw kinderen uw vermogen erven? Het is leuk én fiscaal voordelig om nu al jaarlijks een deel van uw vermogen te schenken. Zo geeft u uw vermogen een goede bestemming en profiteert u optimaal van de fiscale voordelen van schenken.
Schenkingsrecht
Bij het schenken van geld of goederen komt u in aanraking met schenkingsrecht. Dat is een belasting die wordt geheven vanwege een schenking. Het schenkingsrecht wordt in principe betaald door de ontvanger. Tot een bepaald bedrag bent u vrijgesteld van schenkingsrecht.
180-dagen-regeling
Een ander belangrijk punt bij schenkingen is de zogenaamde 180-dagen-regeling uit de Successiewet. De regeling houdt in dat schenkingen, die binnen een periode van 180 dagen vóór het overlijden van de schenker zijn gedaan, voor de berekening van het successierecht door de fiscus alsnog bij het nalatenschap worden opgeteld. Uitzondering op deze regel is de eenmalig verhoogde vrijstelling die u aan kinderen tussen 18 en 35 jaar kunt doen.
Neem contact op met uw seniorenadviseurs
Natalie Borm en Jozé Kooistra, uw seniorenadviseurs, kennen de regels rondom erfrecht en fiscaal aantrekkelijk schenken. Met al uw vragen kunt u bij hen terecht.
- Erven
-
Erven
U staat er misschien niet graag bij stil, maar het is een belangrijke vraag: wat gebeurt er met uw vermogen na uw overlijden? Heeft u geen testament, dan bepaalt het Wettelijk erfrecht wie uw erfgenamen zijn. Het is fijner om zelf de touwtjes in handen te hebben. Met een testament bepaalt u zelf op welke manier u uw vermogen wilt verdelen.
Testament of codicil
In een testament legt u vast wat er met uw nalatenschap moet gebeuren na uw overlijden. Een testament moet bij de notaris worden opgemaakt. U kunt het testament tijdens uw leven laten wijzigen. Met een codicil kunt u ook zonder tussenkomst van een notaris tot op zekere hoogte bepalen wat er na uw overlijden moet gebeuren.
Een codicil is een door u geschreven, ondertekende en gedateerde verklaring waarin u bepaalde zaken vastlegt. De mogelijkheden zijn beperkt, want geld en onroerende zaken kunnen er niet mee worden toegewezen. Wel kunt u uw wensen voor uw uitvaart en de verdeling van roerende zaken (sieraden, meubels etc.) vastleggen in een codicil.
Geen testament?
Heeft u geen testament, dan geldt het Wettelijk erfrecht. Als eerste erven echtgenoot/partner en de kinderen. Is een kind overleden, dan komen de kleinkinderen in zijn plaats. Is er geen kind of partner aanwezig? Dan is de erfenis voor ouders, broers en zussen. Is er helemaal geen familie (tot in de zesde graad), dan is de nalatenschap voor de staat.
Verklaring van erfrecht
Bepaalde instanties, met name banken, kunnen na overlijden van een dierbare vragen om een verklaring van erfrecht. Dit is een verklaring waarin de notaris verklaart wie de erfgenamen van een bepaald persoon zijn en wie bevoegd zijn om over de nalatenschap te beschikken.
Neem contact op met uw seniorenadviseurs
Natalie Borm en Jozé Kooistra, uw seniorenadviseurs, kennen de regels rondom erfrecht en fiscaal aantrekkelijk schenken. Met al uw vragen kunt u bij hen terecht.
