Fiscaal vriendelijk sparen voor hypotheekaflossing

U kunt met banksparen fiscaal vriendelijk vermogen opbouwen voor het aflossen van de hypotheek. Wij hebben hiervoor de Rabo OpbouwHypotheek.

Zo werkt het

Om te kunnen banksparen, heeft u een spaarrekening eigen woning (SEW) nodig. Dit is een geblokkeerde spaarrekening waarop u periodiek een bedrag inlegt. Deze rekening maakt deel uit van de Rabo OpbouwHypotheek en noemen wij de Rabo OpbouwSpaarrekening. U kunt deze combineren met een effectenrekening.

Voorwaarden SEW

Voor de spaarrekening eigen woning geldt een aantal voorwaarden. Zo moet u of uw fiscaal partner een eigen woning hebben. Daarnaast mag de hoogste inleg in een rekeningjaar niet meer bedragen dan het tienvoud van de laagste inleg in een ander rekeningjaar. Verder moet op de overeenkomst worden vermeld dat u het spaartegoed zult gebruiken voor de aflossing van uw eigenwoningschuld (hypotheek).

Fiscaal vriendelijk

Als u aan de voorwaarden voldoet, betaalt u tijdens de looptijd geen belasting over het opgebouwde tegoed. Op de einddatum en na minimaal twintig jaar jaarlijkse inleg is het tegoed belastingvrij op te nemen tot € 154.000 (2012). Na minimaal vijftien jaar jaarlijkse inleg is het tegoed tot € 34.900 (2012) belastingvrij op te nemen. Deze vrijstellingen kunnen worden verdubbeld als u en uw fiscaal partner beiden rekeninghouder zijn. In dat geval kunt u allebei gebruikmaken van uw eigen vrijstelling, in totaal dus een verdubbeling.

Deze vrijstelling krijgt u alleen als u het tegoed gebruikt om uw eigenwoningschuld (hypotheek) af te lossen. Daarom kan de maximale vrijstelling ook nooit hoger zijn dan de af te lossen eigenwoningschuld. Wel kan op de einddatum het tegoed hoger zijn dan de vrijstelling. Dan wordt niet het gehele verschil tussen tegoed en vrijstelling belast in box 1, maar slechts een deel hiervan: het rentebestanddeel.