De Energie-investeringsaftrek (EIA)

Investeer je in een nieuw bedrijfsmiddel dat duurzame energie toepast, energiezuinig is of de uitstoot van CO₂ reduceert? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de Energie-investeringsaftrek (EIA). Hiermee kun je tot wel 45,5% van de investeringskosten aftrekken van de winst. Daarmee wordt het bedrag waar je belasting over moet betalen, lager. EIA levert gemiddeld 11% netto voordeel op. Naast je gebruikelijke afschrijvingen en een lagere energierekening.

De EIA in het kort

Voor bedrijfsmiddelen die op duurzame energie draaien, zuiniger zijn of de uitstoot van CO₂ reduceren

Je kunt tot 45% van de investeringskosten aftrekken van de fiscale winst

Belastingbesparing op die kan oplopen tot 11%

EIA: Voor wie?

Deze regeling richt zich specifiek op ondernemers. Daarnaast kunnen overheidsorganisaties, stichtingen en verenigingen gebruik maken van de EIA als zij belastingplichtig zijn. De EIA biedt mogelijkheden in uiteenlopende sectoren, zoals de bouw, Food & Agri en industrie.

EIA: De bedragen

De EIA is een extra aftrekpost, die bovenop je gebruikelijke investeringsaftrek komt. Je kunt 45,5% van de investeringskosten aftrekken van de winst. Daarmee wordt het bedrag waar je belasting over moet betalen lager. Gemiddeld genomen levert de regeling een belastingvoordeel op van 11%.

De fiscale winst van je bedrijf is in 2022 € 100.000

Je doet een investering in een warmtepomp. De totale investering is EUR 40.000 exclusief BTW

De Energie Investeringsaftrek (EIA) is 45,5% over EUR 40.000 = EUR 18.200

Zonder EIA betaal je (15% * EUR 100.000 = ) EUR 15.000 vennootschapsbelasting

Wanneer EIA wordt toegepast, dan is de fiscale winst EUR 100.000 -/- EUR 18.200 = EUR 81.800

Met EIA betaal je (15% * EUR 81.800 =) EUR 12.270 aan vennootschapsbelasting

Het fiscale voordeel is EUR 15.000 -/- EUR 12.270 = EUR 2.730

Het netto EIA-voordeel is in dit geval 6,8% van de investeringskosten

EIA: De voorwaarden

Een van de belangrijkste voorwaarden van de EIA is dat de energie-investering (bedrijfsmiddel) voldoet aan de omschrijving onder één van de codes van de Milieu- en Energielijst. Deze lijst wordt elk jaar opnieuw door de overheid vastgesteld.

Dat het bedrijfsmiddel voorkomt op de Energielijst is niet de enige voorwaarde om voor de EIA in aanmerking te komen. Een aantal andere voorwaarden zijn:

De investering is minimaal € 2.500

meldt de investering op tijd: de hoofdregel is binnen 3 maanden nadat de investeringsverplichting voor het bedrijfsmiddel is aangegaan.

Het gaat om een nieuw bedrijfsmiddel

Als er vergunningen en certificaten nodig zijn, dan moet je die bij de aanmelding kunnen laten zien

EIA aanvragen

Gebruik maken van deze regeling? Je kunt het hele jaar door investeringen aanmelden voor EIA. Maar zorg er wel voor dat je je aanvraag op tijd doet. Er gelden verschillende indientermijnen, afhankelijk van de investering. Waarvoor EIA wordt aangevraagd. Aanvragen van EIA is eenvoudig snel zelf te regelen. Ga naar de website van de RVO en doe de aanvraag.

EIA aanvragen via rvo.nl