Uitleg duurzame definities

ESG Focus Fonds

Dit zijn beleggingsfondsen waarbij financieel rendement voorop staat, maar ESG-aspecten en duurzaamheidsrisico’s wel worden meegenomen in de beleggingskeuzes. Deze fondsen kunnen, voor een deel, bestaan uit duurzame beleggingen die bijdragen aan ecologische of sociale doelen, maar dat hoeft niet. Dit zijn Artikel 8-fondsen volgens de criteria van de SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation).

ESG Impact Fonds

Dit zijn beleggingsfondsen waarbij meetbare impact op het gebied van milieu en/of de maatschappij voorop staat. Deze fondsen bestaan geheel uit duurzame beleggingen die bijdragen aan ecologische en/of sociale doelen. Deze fondsen moeten vooraf duidelijk aangeven welke impactdoelen ze nastreven, wanneer ze deze impact verwachten te behalen en moeten hier ook tussentijds over rapporteren. Dit zijn Artikel 9-fondsen volgens de criteria van de SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation).

ESG Screened

Dit houdt in dat bij de individuele beleggingstitel een positieve ESG screening heeft plaatsgevonden en de onderneming geen significante schade toebrengt aan ecologische- en/of sociale doelstellingen. Deze screening wordt gedaan door naar de volgende zaken te kijken*:

Uitsluitingen-beperkingen

• Bedrijven die de Global Compact Principes van de VN schenden

• Bedrijven of landen die door Sustainalytics worden geclassificeerd als severe risk

• Landen waartegen sancties lopen vanuit de EU, VS of een ander belangrijk orgaan

• Producenten van controversiële wapens, vuurwapens voor particulier gebruik, bont, leer en tabak

• Bedrijven die meer dan 5% van de omzet halen uit de productie van kolen (delven en energieopwekking) en teerzanden, schaliegas, Artic drilling en cannabis voor recreatief gebruik

• Controversiële bedrijven die palmolie en pesticiden produceren

* Deze screening wordt bepaald op basis van data en de methodiek van dataleverancier Sustainalytics. Wij gebruiken de informatie van deze providers ook voor de ESG screening, de uitsluitingen en beperking en voor het bepalen van controversiële activiteiten, die geen ernstige afbreuk doen aan de beoogde doelstellingen.

% duurzame doelen

Dit houdt in dat het bedrijf met minimaal 20% van de omzet bijdraagt aan duurzame doelen. Met duurzame doelen bedoelen we activiteiten die positief bijdragen aan het milieu en de samenleving of die een oplossing bieden tegen de klimaatuitdagingen en de transitie naar een duurzame economie. Denk hierbij aan activiteiten op het gebied van hernieuwbare energie, gezondheid, onderwijs of het tegengaan van vervuiling. Ook zijn dit activiteiten die aansluiten bij de duurzame ontwikkelingsdoelen (SDG’s).

Bij deze bedrijven moet daarnaast altijd sprake zijn van een goed bestuur en de activiteiten die positief bijdragen aan de duurzame doelen mogen geen ernstige schade toebrengen aan deze of andere doelen. Bij al deze bedrijven heeft de eerder beschreven ESG screening plaatsgevonden.

Of het bedrijf minimaal 20% van de omzet behaalt uit duurzame doelen wordt volgens de door MSCI hiervoor gehanteerde data en methodiek bepaald.

CO₂ verminderingsplan

Dit houdt in dat het bedrijf een plan heeft om de CO₂-uitstoot te verminderen en volgt daarbij de richtlijnen van het Science Based Targets initiatief. Dit is een samenwerking tussen onder andere de VN en het Wereld Natuur Fonds (WNF).

Bij deze bedrijven moet daarnaast altijd sprake zijn van een goed bestuur en de activiteiten die positief bijdragen aan de duurzame doelen mogen geen ernstige schade toebrengen aan deze of andere doelen. Bij al deze bedrijven heeft de eerder beschreven ESG screening plaatsgevonden.

Of het bedrijf een plan heeft om CO₂-uitstoot te verminderen wordt volgens de door MSCI hiervoor gehanteerde data en methodiek bepaald.