Btw-aangifte gemist? Lees hier wat je moet doen
Ben je jouw btw-aangifte vergeten? Dan kan het zijn dat je een boete krijgt van de Belastingdienst, omdat je aangifte te laat is ingediend of betaald. Gelukkig zijn er manieren om dit snel te regelen en de gevolgen te beperken. We zetten de situaties voor je op een rij.
Btw-aangifte niet gelukt: 5 situaties
Als ondernemer moet je elk kwartaal aangifte doen van je omzetbelasting (btw). Is dit deze keer niet gelukt? Kijk dan hieronder welke situatie bij jou past en ontdek de vervolgstappen.
Situatie 1: Aangifte omzetbelasting te laat ingediend
Wanneer je je aangifte omzetbelasting te laat indient, noemen we dat een aangifteverzuim. Dit kan tot een boete leiden. Goed nieuws: gebeurt dit maar één keer, dan is de Belastingdienst vaak soepel en krijg je 7 dagen extra tijd om de aangifte alsnog in te dienen. Dit heet een verzuimmelding.
Aangifteverzuim
Vergeet je jouw aangifte nóg een keer? Dan ontvang je een boete van € 68 voor elk nieuw aangifteverzuim. Houd er rekening mee dat de boete geldt, zelfs als je wel betaald hebt maar de btw-aangifte zelf nog niet hebt ingediend.
Situatie 2: Aangifte wel ingediend, maar te laat betaald
Je hebt je btw-aangifte op tijd ingediend, maar vergeet het bijbehorende bedrag te betalen. Dit heet een betaalverzuim. Het bedrag dat je moet betalen moet uiterlijk de laatste dag van de maand na de aangifteperiode binnen zijn bij de Belastingdienst. Anders loop je een boete op.
Er zijn vier mogelijkheden bij een betaalverzuim:
- Je betaalt binnen 7 dagen na de deadline: dit is de eerste keer dat je te laat bent. Je ontvangt alleen een melding.
- Je betaalt binnen 7 dagen, maar was al eerder te laat: nu krijg je een boete van 3% van het te laat betaalde bedrag (minimaal € 50 en maximaal € 5.514).
- Je betaalt na de 7 dagen coulance: hier geldt dezelfde boete van 3%.
- Je betaalt een deel na de coulance: de 3% boete geldt over het hele bedrag dat te laat is betaald.
Verschil aangifteverzuim en betaalverzuim
Belangrijk: aangifteverzuim en betaalverzuim staan los van elkaar.
Handig: de btw-calculator
Snel weten hoeveel btw je moet rekenen of betalen? Met onze btw-calculator zet je altijd de juiste bedragen op offertes en facturen.
Situatie 3: Minder betaald dan aangegeven
Heb je minder betaald dan je in de btw-aangifte hebt opgegeven? Dan ontvang je een naheffingsaanslag van de Belastingdienst.
Hierop staat het openstaande bedrag, inclusief een boete van 3% (minimaal € 50 en maximaal € 5.514). Betaal je een deel te laat? Dan geldt dezelfde boete op dat bedrag.
Situatie 4: Je ontdekt na de belastingaangifte een fout
Ontdek je na de btw-aangifte een fout? Corrigeren kan, maar de regels hangen af van de hoogte van het bedrag:
Corrigeer je binnen 3 maanden na de jaaraangifte? Dan voorkomt dit meestal een extra boete of rente. Je kunt de aangifte corrigeren via:
1. Fouten in de btw-aangifte van minder dan € 1.000
Je hoeft daarbij geen uitleg mee te sturen. Je krijgt geen teruggaafbeschikking of naheffingsaanslag. Let op: je riskeert een boete als er sprake lijkt van opzet. Ontdek je deze fout pas bij je jaaraangifte IB-belasting? Dan kun je die alsnog herstellen via het suppletie-formulier (na inloggen).
2. Fouten in de btw-aangifte van meer dan € 1.000
Je kunt dan een suppletieformulier invullen. Log in bij Mijn Belastingdienst en ga naar ‘overige formulieren’. Daar vind je het ‘formulier suppletie’ bij ‘Omzetbelasting’.
Voorkom belastingrente
Als je te weinig btw hebt betaald, dan wil je voorkomen dat je ook belastingrente moet afdragen. Dit zijn de regels van de Belastingdienst:
Situatie 5: Opzettelijk foutieve aangifte (of dit denkt de Belastingdienst)
Wanneer de Belastingdienst vermoedt dat je bewust fouten hebt gemaakt in de btw-aangifte om belasting te ontwijken, kan zij een vergrijpboete opleggen. Dit geldt wanneer er sprake is van opzet of grove schuld, zoals opzettelijk geen aangifte doen. De vergrijpboete kan oplopen tot 100% van het verschuldigde bedrag.
Twijfels over je btw-aangifte of hulp nodig?
Weet je niet zeker wat je nu moet doen? Neem contact op met de Belastingdienst om het samen op te lossen. Dit voorkomt mogelijk hogere kosten en geeft je snel duidelijkheid over de beste aanpak. Zorg er ook voor dat je de toekomstige btw-deadlines (31 januari, 30 april, 31 juli en 31 oktober) in je agenda zet.
Hulp bij belastingaangifte
Als je btw-aangifte een terugkerende uitdaging is, is het misschien een goed idee om een boekhouder of accountant in te schakelen. Die kan je ondersteunen bij je administratie en andere belastingzaken.
Tip: gebruik de btw-calculator om altijd de juiste bedragen op je facturen en offertes te zetten. Dit helpt bij je administratie en voorkomt fouten in de aangifte.
Veelgestelde vragen
