Ondernemer achter de laptop thuis

Wat zegt liquiditeit over je bedrijf

Omzet en winst vertellen niet de hele waarheid over de financiële conditie van je bedrijf. Het is slim om ook naar je liquiditeit te kijken. Hiermee bepaal je of je aan je kortlopende betaalverplichtingen kunt voldoen.

Wat is liquiditeit?

Liquiditeit is een financiële graadmeter die je scherp moet blijven monitoren. Dat kengetal vertelt in hoeverre je in staat bent om aan je kortlopende betaalverplichtingen te voldoen. Het gaat hierbij om 2 aspecten:

Openstaande facturen Schulden die binnen 1 jaar moeten zijn terugbetaald

Je bedrijf is liquide als dit voor jou geen probleem is. Lukt dit niet, dan ben je - wat wordt genoemd - illiquide. Je hebt in dat geval extra cash nodig om het voortbestaan van je onderneming te kunnen garanderen.

Een liquiditeitsprognose

Als ondernemer wil je financieel in control blijven. Nu, maar ook over 6 maanden en een jaar. Een liquiditeitsbegroting helpt je daarbij. Hiermee maak je een inschatting van de inkomsten en uitgaven die je de komende tijd gaat maken.

Dit wordt ook wel liquiditeitsbegroting of cashflow-forecast genoemd. Wil je weten hoe je zo'n prognose opstelt? Hier vind je tips.

Liquiditeit uitrekenen

Het is slim om je liquiditeit voortdurend te monitoren, zodat je altijd weet of je aan je betaalverplichtingen kunt voldoen. We behandelen 2 verschillende opties om dat te doen: current ratio en quick ratio.

A. Current ratio

De current ratio is een financieel kengetal waarmee je de liquiditeit van je onderneming inzichtelijk maakt.

Zo reken je dit uit: vlottende activa / kort vreemd vermogen.

Vlottende activa zijn je voorraden, debiteuren en geld op de bank en in kas. Kort vreemd vermogen zijn openstaande facturen, te betalen belastingen en schulden die je binnen 1 jaar moet terugbetalen.

Met een current ratio van minimaal 1,5 wordt je bedrijf over het algemeen beschouwd als financieel gezond. De vlottende activa zijn dan 1,5 keer groter zijn dan de kortlopende schulden.


B. Quick ratio

De current ratio is ook een financieel kengetal. Dit is een andere manier om de liquiditeit van je onderneming in kaart te brengen.

Zo reken je dit uit: vlottende activa - voorraden / kort vreemd vermogen

Deze rekenmethode is vooral geschikt voor bedrijven met veel voorraad en een relatief lage omloopsnelheid. De omloopsnelheid geeft aan hoe lang je voorraden in het magazijn blijven liggen. De quick ratio-formule laat de voorraden buiten beschouwing en dat geeft voor dit soort bedrijven een eerlijker beeld over de liquiditeit.

Een quick ratio boven de 1 wordt over het algemeen beschouwd als veilig. Dit betekent namelijk dat je als ondernemer je kortlopende schulden kunt voldoen met de liquide middelen. Je bent hiervoor niet afhankelijk van je voorraden.

download e-book

Gratis e-book met praktische tips

Het e-book ‘Sterker uit de coronacrisis’ helpt je grip te krijgen op de financiën van je onderneming. Zo lees je onder meer:

Hoe je je werkkapitaal verbetert Hoe je voor extra financiele ruimte zorgt Hoe andere ondernemers omgaan met de coronacrisis