Schaf jouw zakelijke auto of bus aan met Rabo Lease
Auto van de zaak: alle informatie en fiscale regels op een rij
Een auto van de zaak brengt je snel bij je klanten en is een uithangbord voor je bedrijf. Waar moet je rekening mee houden bij de aanschaf van een zakelijke auto? Lees over de keuzes die je kunt maken en de fiscale regels en laat je inspireren. Ben je er al uit? Financier je zakelijke auto of bus dan eenvoudig via Rabo Lease.
Hoe werkt een auto van de zaak?
Je hebt een auto van de zaak als je met je zakelijke auto meer dan 500 kilometers privé rijdt. Rij je minder dan 500 privékilometers, dan spreken we van een bedrijfsauto. Je hebt verschillende manieren om een auto te financieren, bijvoorbeeld door te leasen of te kopen. Houd ook rekening met kosten voor je brandstof of het laden, onderhoud en reparatie, en verzekeringspremies voor je auto of bestelbus.
Zakelijk of privé rijden?
In veel gevallen is zakelijk rijden voordeliger. Zeker wanneer je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Ook als je bijtelling niet hoger is dan je autokosten kan het voordeliger zijn om je auto op de zaak te zetten. Dit hangt af van het type auto dat je rijdt. Zo zijn elektrische auto’s bijvoorbeeld voordeliger. In andere gevallen kan het een betere keuze zijn om je auto privé te blijven rijden en € 0,23 cent per zakelijke kilometer op te geven.
Fiscale regels
Een auto van de zaak heeft impact op je inkomstenbelasting. Wanneer je je auto voor 90% of meer zakelijk rijdt, moet je deze dan ook op de zaak zetten. Als je je auto minder dan 10% zakelijk rijdt, mag dit niet. Bij zakelijk gebruik tussen 10% en 90% van het totale gebruik, heb je hier vrije keuze in.
Als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, betaal je voor een zakelijke auto bijtelling. Dit bedrag wordt opgeteld bij de winst die je bedrijf dat jaar maakt. Het maakt niet uit of je nu 501 kilometer of 10.000 kilometer privé rijdt: boven de 500 kilometer moet je bijtelling betalen.
Een auto op naam van je onderneming kun je op de balans zetten als bedrijfsvermogen. Hierdoor mag je niet alleen de jaarlijkse afschrijving aftrekken van je winst, maar ook veel andere kosten.
Je kunt onder andere de volgende kosten fiscaal aftrekken:
- Brandstof, onderhoud en reparaties
- APK-keuringen
- Verzekeringen
- Motorrijtuigenbelasting
- Parkeerkosten en wasbeurten
- Rente bij een financieel leasecontract
Financial lease heeft een paar belangrijke voordelen. Eén daarvan is dat je profiteert van renteaftrek. Naast het bedrag dat je elke maand aflost, betaal je bij deze financieringsvorm een van tevoren afgesproken rentetarief. Die rente is fiscaal aftrekbaar.
Een rekenvoorbeeld: je belastbare inkomen is ongeveer € 55.000. Je least een bestelbus met een aanschafwaarde van € 25.000. In het eerste jaar betaal je een bedrag van € 1.250 aan rente (5%). De netto besparing die dit oplevert is: € 1.250 X 36,93% (tarief schijf 1) = € 462.
Als je een bedrijfswagen aanschaft, kun je in aanmerking komen voor investeringsaftrek. Bijvoorbeeld als je een bestelbus koopt. Voor personenauto’s kun je geen aftrek krijgen, tenzij deze bestemd is voor beroepsvervoer. Zoals bij taxi’s of koeriersdiensten.
Fiscale winst verlagen
Door de investeringsaftrek verlaag je de fiscale winst van je onderneming. En dat is goed nieuws, want zo betaal je minder belasting. Voor investeringen tussen € 2.901 en € 70.602, waaronder bepaalde bedrijfswagens, geldt in 2026 een kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) van 28%.
Bij sommige duurzame bedrijfsmiddelen, zoals een elektrische bestelbus, kun je profiteren van een milieuinvesteringsaftrek (MIA): die kan oplopen tot 45%.
Profiteren van investeringsaftrek bij zakelijk rijden
Wil je een zakelijke auto of bus aanschaffen? Dan profiteer je alleen van de investeringsaftrek als het voertuig op de balans van je onderneming staat.
Schaf je een zakelijke auto aan die je vervolgens tot je bedrijfsvermogen rekent, dan krijg je te maken met de btw-correctie. Die is ingesteld omdat je geen btw mag terugvragen over de kilometers die je privé maakt.
Bijhouden rittenadministratie
Hoeveel kilometers je precies zakelijk en privé rijdt, houd je bij in een rittenregistratie. Kies je niet voor een rittenregistratie? Dan komt de btw-correctie uit op 1,5% over de nieuwwaarde van de auto als je een marge-auto rijdt. Heb je een btw-auto, dan bedraagt de btw-correctie 2,7% over de nieuwwaarde. Een marge-auto is een auto waarover al btw is voldaan. Bijvoorbeeld omdat de vorige eigenaar een particulier was. Over een btw-auto is nog nooit btw betaald (de vorige eigenaar was een onderneming). Die btw moet je bij aankoop dus nog voldoen. Als ondernemer kun je die betaalde btw vervolgens weer terugvorderen.
Wat zet je in een rittenadministratie?
Een rittenregistratie is in de meeste gevallen de verstandigste oplossing. Niet alleen om misverstanden met de Belastingdienst te voorkomen, maar ook om zelf je zakelijke kilometers in kaart te brengen.
Vermeld in de rittenregistratie in elk geval:
- nummer van de rit
- datum
- beginstand kilometerteller
- eindstand kilometerteller
- beginadres
- eindadres
- gereden route als deze afwijkt van de gebruikelijke route
- privé / zakelijk
Een auto van de zaak als zzp'er
Als zzp’er heb je meerdere opties. Je kunt je bestaande auto privé blijven rijden of op de zaak zetten óf je kunt een auto op naam van de zaak aanschaffen. Een auto van de zaak biedt fiscale voordelen. Zo kun je de afschrijving en kosten ten laste van je winst brengen.
Zakelijke auto leasen
Met Rabo Lease kun jij eenvoudig je auto van de zaak leasen. Je bent direct eigenaar en je kunt zelf je dealer kiezen.
Overweeg de overstap op elektrisch rijden
Een elektrische auto wordt steeds aantrekkelijker: de actieradius van nieuwe modellen stijgt geleidelijk, evenals het aantal oplaadpunten, en de bijtelling voor elektrische auto’s ligt nog altijd lager. Bovendien zijn de onderhoudskosten van een elektrische auto gemiddeld ongeveer 35 procent lager dan bij een traditionele auto met verbrandingsmotor. Ook de elektrische bestelbus wordt steeds populairder.
