Pensioenmogelijkheden voor de DGA
Hoe bouw je als ondernemer pensioen op? Als je in de toekomst niet alleen wilt leven van een AOW-uitkering, moet je nu al een regeling treffen voor je oude dag.
Wat zijn de mogelijkheden?
Als DGA kan je kapitaal vanuit je BV overdragen. Bijvoorbeeld om fiscaal vriendelijk verder door te sparen, te beleggen of om periodiek uit te laten keren. Bijvoorbeeld voor de volgende situaties:
Naast kapitaaloverdracht heb je als DGA ook nog deze mogelijkheden:
Lees meer informatie per situatie
1. Oudedagsverplichting vanuit BV
Heb je in eigen beheer opgebouwd pensioen omgezet in een oudedagsverplichting? Dan kun je het tegoed fiscaal vriendelijk overdragen. Dat betekent dat je er mogelijk minder belasting over betaalt. Volg deze stappen:
- Vraag bij je accountant of fiscalist een kopie op van het 'Informatieformulier afkoop en omzetting van pensioen in eigen beheer'. Dit formulier is ingevuld en naar de Belastingdienst verstuurd toen je pensioen in eigen beheer naar een oudedagsverplichting werd omgezet.
- Download het 'Overdrachtformulier ODV'. Print het formulier en vul het in.
- Heb je de AOW-leeftijd plus 2 maanden al bereikt of heb je een oudedagsverplichting (ODV-kapitaal) vanuit een B.V. geërfd? Vraag dan eerst toestemming aan bij de Belastingdienst. Meer informatie vind je op de site van de Belastingdienst.
- Stuur beide formulieren, en wanneer nodig ook de toestemming van de Belastingdienst, naar:
Rabobank Spaarbank
CCB (EZ-B-60)
Antwoordnummer 15025
5600 VH EINDHOVEN (een postzegel is niet nodig) - Maak direct na het opsturen hieronder je keuze en doorloop online de vervolgstappen.
Let op: Wil je het geld vanuit je BV dit jaar nog overboeken naar Rabo ToekomstSparen of Rabo ToekomstUitkering? Vraag de uitkering dan aan vóór 1 december 2025.
Opbouwfase: wil je dit tegoed nog niet laten uitbetalen, maar hiermee verder sparen? Dat kan met Rabo ToekomstSparen. Klik op de link hieronder en volg online de volgende stappen. Ook staat in het online stappenplan hoe je daarna met je tegoed kan beleggen via Rabo ToekomstBeleggen.
Uitkeringsfase: wil je dit tegoed vanaf nu regelmatig laten uitbetalen? Dat kan met Rabo ToekomstUitkering. Klik op onderstaande link en volg online de stappen.
2. Lijfrentekapitaal vanuit BV
Heb je een lijfrentekapitaal in je eigen BV opgebouwd? Dan kan je het tegoed fiscaal vriendelijk overdragen. Let op: je mag geen lijfrentekapitaal naar ons overdragen als in de lijfrenteovereenkomst staat dat artikel 19/44j Wet IB 1964 van toepassing is op het kapitaal.
- Download het 'Overdrachtformulier lijfrentekapitaal'.
- Print het formulier en vul het in.
- Vraag een (getekende) lijfrenteovereenkomst van je BV op bij je accountant.
- Stuur beide formulieren naar:
Rabobank Spaarbank
CCB (EZ-B-60)
Antwoordnummer 15025
5600 VH EINDHOVEN (een postzegel is niet nodig) - Maak direct na het opsturen hieronder je keuze en doorloop online de vervolgstappen.
Let op: Wil je het geld vanuit je BV dit jaar nog overboeken naar Rabo ToekomstSparen of Rabo ToekomstUitkering? Vraag de uitkering dan aan vóór 1 december 2025.
Opbouwfase: wil je dit tegoed nog niet laten uitkeren, maar hiermee verder sparen? Dat kan met Rabo ToekomstSparen. Klik op onderstaande link en volg online de verdere stappen. Ook staat in het online stappenplan hoe je daarna met je tegoed kan gaan beleggen via Rabo ToekomstBeleggen.
Uitkeringsfase: wil je dit tegoed periodiek uit laten keren? Dat kan met Rabo ToekomstUitkering. Klik op onderstaande link en doorloop online de vervolgstappen.
3. Rabo GoudenHanddrukUitkering vanuit stamrecht BV
Dit kapitaal komt uit een ontslagvergoeding die in de BV is ondergebracht. Je kunt dit tegoed periodiek laten uitbetalen met Rabo GoudenHanddrukUitkering. Hieronder lees je hoe je dit doet.
- Download het 'Overdrachtformulier loonstamrechtkapitaal'.
- Print het formulier en vul het in.
- Vraag een (getekende) stamrechtovereenkomst van je BV op bij je accountant.
- Stuur beide formulieren naar:
Rabobank Spaarbank
CCB (EZ-B-60)
Antwoordnummer 15025
5600 VH EINDHOVEN (een postzegel is niet nodig) - Maak direct na het opsturen hieronder je keuze en doorloop online de vervolgstappen.
Let op: Wil je het geld vanuit je BV dit jaar nog overboeken naar Rabo GoudenHanddrukUitkering? Vraag de uitkering dan aan vóór 1 december 2025.
4. Banksparen of beleggen
Wil je geen kapitaal vanuit je BV overdragen? Maar wel elke maand of elk jaar zelf een bedrag voor je pensioen opzij zetten? Dat kan met Rabo ToekomstSparen en Rabo ToekomstBeleggen. Je inleg kun je van je inkomen aftrekken. Daardoor betaal je minder belasting. Het is wel belangrijk dat je binnen je jaarruimte of reserveringsruimte blijft. Heb jij als ondernemer geen werkgeverspensioen? Dan is je jaarruimte en reserveringsruimte vaak groter dan voor mensen in loondienst.
Online openen werkt zo:
- Ga naar het product dat je wilt afsluiten: Rabo ToekomstBeleggen of Rabo ToekomstSparen
- Klik op ‘Direct rekening openen’
- Tijdens deze online aanvraag kun je direct je jaarruimte berekenen.
Let op: stort je jaarruimte vanaf een particuliere rekening die (mede) op je eigen naam staat. Dus niet rechtstreeks vanuit je BV.
5. Pensioenverzekering
Als directeur-grootaandeelhouder kun je kiezen voor een pensioenoplossing bij een verzekeraar. Deze oplossing kun je gebruiken om vermogen voor later op te bouwen. Daarnaast kunnen de risico’s van overlijden en arbeidsongeschiktheid worden gedekt binnen een DGA pensioenverzekering. Rabo PensioenAdvies helpt je graag met een passende pensioenvoorziening afsluiten.
Klaar om te starten met het opbouwen van je pensioen?
Chat of bel met ons als je nog vragen hebt. Wij geven geen advies, wel inzicht in de productkenmerken en -voorwaarden zodat je zelf een onderbouwde keuze kunt maken. Wil je eerst meer inzicht in jouw persoonlijke (toekomstige) financiële situatie, vraag dan een kosteloos gesprek aan.