Nieuwe wetten en regels in 2025 voor ondernemers

Als startende ondernemer kom je ook in aanmerking voor de startersaftrek. Dit valt onder de zelfstandigenaftrek. De startersaftrek bedraagt in 2025 € 2.123 (net als in 2024 en 2023). Je mag deze aftrek maximaal 3 keer toepassen in de eerste 5 jaar van je onderneming. Daarmee betaal je als starter minder belasting over je winst.

Door de mkb-winstvrijstelling verlaag je de fiscale winst van je onderneming. Dat is gunstig, want daardoor hoef je minder inkomstenbelasting te betalen.

Deze mkb-winstvrijstelling was in 2024 nog 13,31%. In 2025 daalt dit percentage naar 12,7%. Je belastbare winst valt daardoor iets hoger uit.

Zowel de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek als de mkb-winstvrijstelling worden aangepast – en helaas niet in het voordeel van jou als ondernemer. Door deze wijzigingen betaal je over een groter deel van je winst inkomstenbelasting. Het loont dus om goed te kijken welke aftrekposten nog wel voor jou gelden en hoe je hier slim gebruik van kunt maken.

Het minimumtarief voor zelfstandige ondernemers wordt in 2025 opgekrikt. Officieel is nog niet bekend om welk bedrag het gaat, maar het zal rond € 33 zijn. Betaalt een opdrachtgever jou aanzienlijk minder? Dan kan dat voor de Belastingdienst een signaal zijn dat er mogelijk sprake is van een verkapt dienstverband.

Heb jij in 2025 één of meerdere werknemers op de loonlijst staan? Dan is het goed om te weten dat het wettelijk minimumloon op 1 januari al werd verhoogd, en per 1 juli 2025 opnieuw stijgt. Werknemers van 21 jaar en ouder hebben vanaf 1 juli 2025 recht op minimaal € 14,40 per uur. Ook het uurloon voor jongere werknemers gaat iets omhoog. Hieronder zie je de nieuwe bedragen:

Thuiswerken is populair en veel werkgevers staan het dan ook toe. In 2025 mag je een werknemer die thuiswerkt een onbelaste vergoeding geven, tot € 2,40 per dag. Dat is 5 cent meer dan in 2024. Wat niet verandert is de reiskostenvergoeding, die blijft in 2025 op 0,23 cent per gereden kilometer.

Neem jij het bedrijf van je vader of moeder over? Wie een onderneming erft of krijgt, moet daarover belasting betalen. Dat is in Nederland geregeld met de zogeheten bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). De getallen in deze regeling zien er in 2025 iets anders uit.

Rijd je in een elektrische bedrijfswagen van maximaal 4.250 kilo? Goed nieuws: medewerkers met rijbewijs B kunnen ook in deze bedrijfswagen blijven rijden. .

Let op: na 1 juli 2025 moet de medewerker wel een speciale cursus volgen en minimaal 2 jaar in het bezit zijn van rijbewijs B.

De energiebelasting in 2025 op aardgas gaat omlaag. Het kabinet verlaagt het tarief per 1 januari 2025 met € 0,028 per m3.

Bedrijven die winst maken, moeten hierover vennootschapsbelasting. betalen. Vaak mogen ze de rente die ze betalen over leningen aftrekken, waardoor hun belastbare winst – en dus de belasting – lager uitvalt. Wel zijn er generieke renteaftrekbeperkingen waardoor niet altijd alle rente aftrekbaar is.

In 2025 zijn de regels voor deze renteaftrekbeperking veranderd: bedrijven mogen nu meer rente aftrekken. Bedrijven kunnen de rente niet meer aftrekken als het saldo van de verschuldigde en ontvangen rente:

Deze nieuwe grens is minder streng dan in 2023 en 2024, toen het percentage nog op 20% lag. Voor bedrijven met hoge rentelasten betekent dit dat ze voortaan minder belasting zullen moeten betalen, omdat ze meer rente kunnen aftrekken.

Mensen met een arbeidsbeperking verdienen een eerlijke kans op de arbeidsmarkt. Heb je meer dan 25 werknemers? Dan ben je in bepaalde gevallen verplicht om mensen met een arbeidsbeperking aan te nemen. Dit heet de quotumregeling. Kleinere bedrijven kunnen hier vrijwillig aan meedoen.

Goed nieuws: neem je iemand met een arbeidsbeperking in dienst? Dan kun je loonkostenvoordeel (LKV) ontvangen. Dit kan oplopen tot € 6.000 per jaar. Vanaf 2025 geldt dit voordeel zelfs voor de hele periode dat deze werknemer bij je in dienst is.

Bied je online diensten aan, zoals het verkopen van producten, het afsluiten van verzekeringen of het boeken van tickets? Dan moet je er vanaf 28 juni 2025 voor zorgen dat je website en app ook goed te gebruiken zijn voor mensen met een beperking.

Dat betekent bijvoorbeeld dat je website toegankelijk moet zijn voor mensen die minder goed kunnen zien, horen of bewegen. Het doel van deze nieuwe verplichting is dat iedereen – ongeacht een beperking – zelfstandig gebruik moet kunnen maken van online diensten.

Goed nieuws als je op zoek bent naar extra financiering: vanaf 1 juli 2025 mogen bedrijven namelijk ook hun openstaande facturen gebruiken om een lening af te sluiten. Dat kon vroeger niet altijd, omdat in sommige contracten verpandingsverboden stonden. Dit waren afspraken die dit juist verbood. Die verboden zijn nu niet meer geldig. Dit maakt het voor ondernemers makkelijker om geld te lenen met hun uitstaande facturen als onderpand.

Gebruik je slimme apparaten die verbonden zijn met internet, zoals camera’s, routers, slimme lampen of babyfoons? Vanaf 1 augustus 2025 gelden hiervoor strengere veiligheidsregels in de Europese Unie.

Deze apparaten moeten dan standaard beter beveiligd zijn. Zo mogen ze niet meer geleverd worden met zwakke of standaardwachtwoorden. Gebruikers moeten voortaan zelf een sterk wachtwoord instellen. Ook moeten fabrikanten zorgen voor beveiligingsupdates en een goede bescherming van persoonlijke gegevens. Onveilige producten mogen vanaf die datum niet meer op de Europese markt worden verkocht.

Vanaf 12 september 2025 gaat de Europese Data Act in. Deze regeling verplicht bedrijven om de gegevens van apparaten, zoals machines of voertuigen, gemakkelijker te kunnen delen. Dit kan bijvoorbeeld handig zijn voor onderhoud of om bedrijfsprocessen te verbeteren.

Daarnaast moet je ervoor zorgen dat je klanten hun gegevens ook makkelijk kunnen delen met andere partijen.

Heb je een bedrijf in een belangrijke sector, zoals energie, zorg of vervoer? Dan krijg je vanaf 2025 te maken met strengere regels voor cybersecurity: de NIS2-richtlijn. Deze Europese regels moeten zorgen voor een betere digitale veiligheid.

Als ondernemer ben je straks verplicht om digitale risico’s actief te beperken, cyberaanvallen snel te melden en te werken met veilige systemen. De regels gelden in principe voor grotere bedrijven (met minimaal 50 medewerkers of een flinke jaaromzet), maar ook kleinere bedrijven kunnen eronder vallen. Denk aan kleine bedrijven die cruciale dienst(en) of product(en) leveren aan een grotere partij in de sector.

De overheid houdt toezicht op de naleving en kan ingrijpen als je niet aan de regels voldoet.

Let op: de richtlijn moet nog worden omgezet in Nederlandse wetgeving: de Cyberbeveiligingswet (Cbw). Naar verwachting gaat deze wet in het derde kwartaal van 2025 in, maar de exacte ingangsdatum is nog niet bekend.

Ieder jaar veranderen de spelregels voor ondernemers. Zorg dat je op de hoogte bent, zo voorkom je mogelijke boetes, van de Belastingdienst bijvoorbeeld.

Tip! Blijf ook voortdurend je contracten en het personeelshandboek aanpassen en schakel daarvoor eventueel een HR-specialist in.