Heb je een eenmanszaak opgericht? Dit zijn de aftrekbare kosten in 2025
Van een kop koffie met een klant tot een nieuwe bureaustoel of een tank benzine op weg naar een klus. Met je eenmanszaak maak je de nodige kosten. Of je die allemaal mag aftrekken van je winst? Soms wel, soms niet. Lees hier precies wanneer je van welke aftrekbare kosten kunt profiteren (en wanneer niet) en wat beperkte aftrekbare kosten zijn.
Welke kosten vallen wél onder de aftrekbare kosten voor eenmanszaken?
Kosten om je werk goed te kunnen doen. Elke startende ondernemer krijgt ermee te maken, ook als je een eenmanszaak hebt zonder kantoor. De Belastingdienst zegt: alleen zakelijke kosten die écht nodig zijn om je werk uit te voeren, zijn volledig aftrekbaar. Dat zijn dus geen luxe dingen voor jezelf. Het gaat enkel om kosten die je nodig hebt om je bedrijf draaiende te houden.
Soorten bedrijfskosten voor eenmanszaken
Deze zakelijke kosten mag je helemaal aftrekken van je winst, voor de volle 100% dus. Je telt ze op bij je kosten en daardoor betaal je uiteindelijk minder belasting.
Let op: dit zijn de kosten zonder btw.
Welke kosten vallen niet onder de aftrekbare kosten voor eenmanszaken?
Niet alles wat je tijdens werktijd doet, telt als zakelijk. Er zijn ook uitgaven die je gewoon uit eigen zak betaalt. Dit zijn kosten die je níet mag aftrekken:
Een voorbeeld: koop je een broodje bij de bakker en eet je dat op kantoor? Dan is dat niet aftrekbaar. Maar bestel je lunch voor een zakelijke bespreking, dan wordt het een ander verhaal. Mogelijk mag je dan een deel wel en een deel niet aftrekken. En zo zijn we beland bij de ‘beperkte aftrekbare kosten’.
Tip: houd bedrijfskosten en privéuitgaven direct gescheiden met een zakelijke rekening. Koppel je zakelijke rekening vervolgens aan je boekhoudprogramma. Zo houd je overzicht over je bedrijfskosten.
Wat zijn beperkte aftrekbare kosten?
Sommige kosten voor je eenmanszaak zijn deels zakelijk, deels privé. Die mag je niet helemaal aftrekken van de belastbare winst, maar je hoeft ze daarentegen ook niet compleet te negeren. De Belastingdienst noemt dit ‘gemengde kosten’. Denk bijvoorbeeld aan:
Je maakt deze kosten omdat je ondernemer bent, maar hebt er vaak ook privé voordeel van. Daarom mag je maar een deel aftrekken van je winst.
Er zijn ook speciale gevallen, zoals de fiets of het OV-abonnement voor je werk, een auto van de zaak of verhuiskosten voor je onderneming. Twijfel je hoe het met een bepaalde kostenpost zit? Overleg dan even met je boekhouder. Soms zijn er slimme keuzes te maken waardoor je minder belasting betaalt.
Gemengde kosten aftrekken en de Belastingdienst
Als je gemengde kosten (dus beperkt aftrekbare kosten) maakt, dan heb je 2 keuzes om ze in je belastingaangifte op te geven:
Optie 1: Vast bedrag aftrekken
Je trekt standaard € 5.700 van je gemengde kosten af.
Stel:
Optie 2: 80% aftrekken
Je mag van je gemengde kosten 80% aftrekken, de overige 20% telt dus niet mee.
Stel:
Welke optie moet je kiezen?
Maak je meer dan € 28.000 aan gemengde kosten per jaar met je eenmanszaak? Dan is het vaste bedrag (€ 5.700 aftrekken) meestal voordeliger. Gaat het om een lager bedrag? Dan is de 80%-optie aantrekkelijker. Je mag trouwens elk jaar opnieuw kiezen welke methode je gebruikt.
Kosten aftrekken, onthoud dit
Zakelijke kosten zijn kosten die je nodig hebt voor je werk. Die mag je helemaal aftrekken, maar wel eerst even de btw eraf halen. Privékosten zijn niet aftrekbaar. Gemengde kosten mag je deels aftrekken. Daarvoor zijn er dus 2 methodes: een vast bedrag of percentage.
Wees in ieder geval slim en bewaar al je bonnetjes en facturen goed. Noteer waar je het geld aan uitgeeft en of het zakelijk of privé is. Dat scheelt een hoop uitzoekwerk bij je aangifte. Overleg ook regelmatig met een boekhouder of financieel adviseur. Zo voorkom je dat je belastingvoordelen mist, betaal je nooit te veel én haal je het maximale uit je inkomsten als ondernemer.
